상속세 부담 줄이는 방법은 없을까요? 유언장 작성부터 절세 전략까지

상속은 남은 가족을 위한 마지막 배려입니다.
하지만 현실은 단순히 재산을 물려주는 걸 넘어서
복잡한 세금 문제와 가족 간 분쟁으로 이어지기도 합니다.
특히 상속세는 금액이 커질수록 부담도 커지기 때문에,
미리 계획하고 준비하는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 상속세를 줄이기 위한 실질적인 방법과,
법적으로 효력 있는 유언장을 작성하는 기본 절차까지 정리해보겠습니다.

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상속세, 왜 이렇게 많이 나오나요?

상속세는 피상속인이 사망한 후, 남은 재산에 부과되는 세금입니다.
우리나라의 상속세는 누진세 구조로,
총 상속재산이 클수록 세율도 높아지게 됩니다.
기본 공제를 빼고 나면 과세표준에 따라 최대 50% 세율이 적용될 수 있습니다.

예를 들어,

• 총 상속재산이 10억 원이면
• 기본공제 5억 원을 빼고
• 나머지 5억 원에 대해 최대 40~50% 세금이 부과될 수 있다는 뜻입니다.

그렇다면 이 부담을 줄일 방법은 없을까요?

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사전 증여와 공제를 활용하면 부담이 크게 줄어듭니다

상속세를 줄이는 대표적인 전략은 아래와 같습니다:

• 10년 이상 전에 증여하기
  → 증여세는 받는 시점에 부과되며, 10년이 지나면 상속세 계산에서 제외됨
  → 자녀에게 미리 증여하면 상속세 부담을 분산시킬 수 있음
• 배우자 공제 적극 활용
  → 최대 30억 원까지 공제가 가능
  → 부부 간 상속이라면 이 공제를 꼭 활용해야 합니다
• 부동산 평가 절하 시점 고려
  → 부동산은 시가 기준이 아니라 공시지가나 기준시가로 평가되기도 함
  → 적절한 시점에 상속 절차를 밟으면 세금이 달라질 수 있음
• 채무나 장례비용 공제 적용
  → 고인의 채무, 병원비, 장례비용은 공제로 인정돼 세금 계산 시 제외 가능

이처럼 공제 항목을 정확히 알고 활용하는 것만으로도
수천만 원 이상 차이가 발생할 수 있습니다.

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유언장은 가족 분쟁을 예방하는 도구입니다

상속 관련 분쟁의 상당수는 유언장이 없어서 발생합니다.
특히 재산이 많거나 형제자매 간 갈등의 소지가 있다면,
법적으로 유효한 유언장을 미리 준비하는 것이 필수입니다.

유언장의 유형은 다음과 같습니다:

• 자필 유언장: 직접 손글씨로 작성, 서명과 날짜 필요
• 공증 유언장: 공증 사무소에서 공정증서로 작성, 가장 안전하고 분쟁 소지 적음
• 녹음/구술 유언: 긴급 상황에서만 가능, 법적 요건이 까다로움

가장 추천되는 방식은 공정증서 유언장입니다.
공증인이 입회해 작성하므로,
나중에 효력 다툼 없이 그대로 집행될 수 있습니다.

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상속은 ‘돈 문제’가 아닌 ‘갈등 관리’입니다

상속세를 줄이는 전략도 중요하지만,
가장 큰 갈등은 누가 얼마를 받을 것이냐에서 생깁니다.

그래서 유언장을 작성할 때 다음을 고려하세요:

• 재산 목록은 구체적으로 적기
• 특정 자녀에게 더 주는 경우 사유 명확히 기록
• 배우자, 장애 자녀 등에게 필요한 배려사항 포함
• 집행자를 지정하거나 변호사의 자문 받기

유언장은 재산을 나누는 문서가 아니라,
남은 가족의 관계를 지켜주는 배려입니다.